Налоговый вычет на имплантацию зубов 2018

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Из чего складывается сумма возврата

Абсолютно все доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13%. Эта сумма уходит государству и вычитается из заработной платы автоматически. Глава 23 Налогового кодекса РФ предусматривает определенные виды услуг, при оплате которых можно рассчитывать на частичный возврат денежных средств:

  1. Имущественный вычет. Сюда относится покупка недвижимости (квартиры, земельного участка), строительство или ремонт дома.
  2. Социальный вычет. Платное обучение (свое или ребенка), получение медицинских услуг (покупка лекарств, дорогостоящая операция или лечение, стоматологические услуги), социальное страхование жизни (сроком от 5 лет).
  3. Благотворительный вычет. Выплачивается гражданам, оказывающим добровольные пожертвования религиозным, образовательным, культурным организациям и учреждениям здравоохранения.

Все налоговые вычеты имеют максимальный предел, больше фиксированной суммы гражданин получить не может. Процедура считается разовой и не может быть предоставлена, если сумма возврата превышает максимально разрешенную Налоговым кодексом РФ. Более подробные сведения обо всех видах налога, подлежащего возврату, можно получить, ознакомившись с его статьями 218, 219.

Какие категории услуг подпадают под вычет на лечение

Прежде чем готовить документы, какие нужны для налогового вычета на лечение в 2021 году, следует изучить, в каких именно случаях он полагается. Его можно получить, если:

  • была произведена оплата медицинских услуг, полученных на территории России для себя либо родственников (детей до 18 лет, супруга(-и), родителей);
  • оплаченные услуги входят в перечень, определенный Постановлением Правительства № 201 от ;
  • оказанные медицинские услуги производились в учреждении, имеющем лицензию на этот вид деятельности;
  • за счет собственных средств производилась оплата медикаментов, назначенных лечащим врачом;
  • медикаменты входят в перечень, установленный Постановлением Правительства № 201 от ;
  • страховые взносы были оплачены согласно договору ДМС или страхования супруга(-и), детей в возрасте до 18 лет или родителей;
  • организация, оформившая страхование, обладает лицензией на указанный вид деятельности.
  • А вы получили налоговый вычет на лечение? Да, конечно! Только собираемся оформлять Нет Проголосовать

Стоматологические услуги, за которые можно вернуть часть денег, подразделяются на 5 категорий:

  1. Терапевтические. Стандартные процедуры, к которым можно отнести установку пломбы, чистку зубной эмали, удаление камней, профилактику кариеса.
  2. Пародонтологические. Лечение и профилактика болезней десен.
  3. Протезирование. Установка, снятие, замена протеза и импланта.
  4. Ортопедические. Выравнивание зубов, исправление дефектов, неправильного прикуса.
  5. Эстетические. Косметические процедуры, такие как отбеливание, установка украшений, выравнивание.

Максимальный предел вычета за услуги стоматолога — сумма в размере 120 000 рублей. Основной момент при получении налогового вычета за перечисленные услуги: сюда же относятся процедуры, которые производятся до и после, например, наркоз, рентген, вводимые в процессе лекарства.

Налоговый вычет при имплантации зубов

После подготовки нужных справок, заявлений, их нужно отнести в налоговую службу. Личное присутствие для подачи не обязательно, можно отправить отсканированные копии по электронной почте. Передача документов через представителя требует наличия доверенности, составленной нотариусом. Измененное законодательство 2020 года допускает получение компенсации непосредственно по месту работы.

Процедура оформления социального вычета

Перейдем непосредственно к имплантации. Эта стоматологическая процедура весьма недешевая, поэтому многих интересует вопрос частичной материальной компенсации. Законом предусматривается лимит возмещения, равный 15 600 руб (13 % от максимально возможной суммы в год 120 000 руб).

  1. Заявление на получение НВ, написанное вручную или отпечатанное на принтере или печатной машинке с банковскими реквизитами заявителя.
  2. Декларация 3-НДФЛ, содержащая сведения о доходе заявителя за тот период времени, когда производилось имплантирование.
  3. Декларация 2-НДФЛ (берется у работодателя).
  4. Копия удостоверения личности (паспорта), при себе должен быть оригинал.
  5. Копия свидетельства о выдаче ИНН.
  6. Заверенная копия договора на оказание услуг по имплантации, заключенного со стоматологическим учреждением. В договоре должен быть пункт, содержащий сведения о материалах, приобретенных пациентом самостоятельно.
  7. Копия лицензии клиники на право оказания стоматологических услуг.
  8. Справка о произведенной заявителем оплате за имплантацию для ИФНС (выдается бухгалтерией стоматологические клиники, содержит код услуги).
  1. Если они получают доход, облагающийся стандартным 3-х процентным налогом.
  2. Пользовались услугой в клинике, расположенной на территории Российской Федерации и имеющей лицензию на этот вид услуг (исключение составляют лечебные учреждения Крыма и Севастополя).
  3. Оплачивали услугу своими личными средствами, и имеют подтверждающие это справки.

Перечень документов

Для получения НВ гражданин должен написать заявление, подготовить и отнести в соответствующую службу пакет документов. На рассмотрение заявления и принятию решения по его удовлетворению или отказу ИФНС отводится 3 месяца.

Т.к. непосредственно при операции по имплантации используется имплант, то его стоимость учитывается для расчета налогового вычета (т.к. сама операция относится к дорогостоящему лечению, то и стоимость импланта проходит в справке об оплате мед. услуг с кодом услуги 2).

Если Вы решили получать налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов через ИФНС, Вам нужно подготовить пакет документов (см. ниже) и в срок подачи предоставить их в налоговую инспекцию (лично посетив ИФНС, отправив по почте или подав документы через личный кабинет налогоплательщика). Далее начинается камеральная проверка, а потом в течение определенного времени деньги перечисляются на расчетный счет.

юридическая помощь

  • у стоматологической клиники должна быть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен);
  • не вышел срок давности по налоговому вычету за лечение – 3 года;
  • налогоплательщик (тот, кто будет получать вычет) должен быть официально трудоустроен и получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов в тот год, когда прошла оплата лечения (безработным, неработающим пенсионерам, женщинам в декрете самим вычет оформить нельзя)

Ежегодно вы можете вернуть ранее уплаченный подоходный налог со 120 000 потраченных рублей. При этом вам будет нельзя делить сумму на годы, как это делают при возврате подоходного налога покупатели квартир. К примеру, установили вам 5 имплантов Astra Tech и это вам обошлось в 250 тысяч рублей. Следовательно, вы можете вернуть налог только со 120 тысяч заработанных в году оказания медицинских услуг рублей. При стандартной ставке НДФЛ для физических лиц в 13% — это 15,6 тысяч рублей (120 000 * 13%).

Похожие методы и альтернативные решения

Одноэтапная имплантация с немедленной нагрузкой

Суть метода – в использовании особых по дизайну и форме имплантов, которые нагружаются зубным протезом в день установки или через 2-3 дня. Применение данного протокола лечения в большей степени рекомендуется при отсутствии от 3-х зубов и более, поскольку в этом случае устанавливается минимум 3 импланта, положение которых стабилизируется установленным протезом. Это позволяет им надежно фиксироваться и не смещаться под нагрузкой. После удаления зубов не обязательно дожидаться полной реабилитации кости – импланты (при условии наличия места, то есть при полной или почти полной адентии) могут быть установлены в лунки рядом.

Подробнее об одноэтапной имплантации >>>

Имплантация с отсроченной нагрузкой

Классическая имплантация, которая рекомендуется при одиночных и разрозненных дефектах зубного ряда. Используются двусоставные импланты, которые можно нагружать постоянным протезом лишь после их полной остеоинтеграции в костной ткани, то есть минимум через 2-4 месяца. Данный метод позволяет добиться высоких эстетических показателей за счет формирования десневого контура. Но после удаления зуба должно пройти определенное время, в течение которого костная ткань восстановится.

Подробнее о классической имплантации >>>

Одномоментная имплантация проводится по строгим показаниям. Тем не менее, это оптимальный вариант, когда требуется удалить зубы и оперативно заменить их на импланты. Пациентам стоит помнить, что после удаления корней костная ткань в течение нескольких месяцев рассасывается и заметно уменьшается в объемах (за первый год – в среднем на 25%2), в последующем перед проведением имплантации уже потребуется костная пластика – а это и время, и материальные траты. Поэтому с восстановлением утраченных зубов затягивать не стоит.

1 Котенко М.В. Эффективность немедленной имплантации различными типами имплантатов. Сибирский медицинский журнал, 2011. 2 Соков Л.П. Руководство по нейроортопедии. М.: РУДН, 2002.

Налоговый вычет при имплантации и протезировании, как получить?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это 13%, которые пациент может вернуть себе после полной оплаты лечения. Именно этот налог клиника выплачивает государству.

Налоговый вычет при имплантации и протезировании, как получить?

Порядок и право получения налогового вычета в нашей стране регламентируется двумя документами:

  • статья 219 налогового кодекса Российской Федерации, п.1, подпункт 2: в статье говорится, что каждый налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет от суммы, которая была потрачена на лечение в любом медицинском учреждении. Такой социальный налоговый вычет предоставляется самому налогоплательщику, а также членам его семьи: супругу, родителям и детям до 18 лет
  • Постановление Правительства Российской Федерации №201 от 19 марта 2001 года регламентирует порядок получения социального налогового вычета. В документе также оговаривается перечень обязательных медицинских услуг, по которым можно получить вычет. К ним относятся: диагностика, само лечение, реабилитация после операции, а также профилактика заболеваний

Челюстно-лицевой хирург, имплантолог Не стоит недооценивать заботу государства о вашем стоматологическом здоровье. Имплантация зубов является дорогостоящей процедурой, но оформив налоговый вычет, вы вернете часть средств. Если этот вариант не может быть вами использован для снижения финансовой нагрузки, а средств на восстановление зубов не хватает, можно рассмотреть вариант установки имплантов с протезированием в кредит или с рассрочкой платежей без переплаты.

Как можно получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет, с одной стороны, достаточно просто, с другой – необходимо пройти по нескольким инстанциям и собрать необходимый пакет документов.

Налоговый вычет при имплантации и протезировании, как получить?
  • в клинике, где проводилось лечение, необходимо получить справку (по установленному образцу – форма утверждена Министерством здравоохранения РФ), в ней должны быть обозначены стоимость лечения, перечень проводимых операций, манипуляций и прочих услуг
  • в налоговую службу по месту жительства следует подать пакет документов: справка о стоимости услуг из медицинского учреждения (оригинал или копия), договор с клиникой об оказании услуг с подробным их перечнем (оригинал или копия),  справка о доходах с места работы (по форме 2 НДФЛ), декларация о доходах, а также заявление с просьбой предоставить социальный налоговый вычет (может быть написано от руки). Если же лечение оказывалось не налогоплательщику, а члену его семьи, необходимо предоставить документ, удостоверяющий родственные связи (свидетельство о браке, о рождении ребенка и т.д.)
  • получение социального налогового вычета может затянуться на несколько лет  (законодательство предусматривает возврат налога в течение последующих трех лет после окончания года, в котором были оказаны услуги)

Имплантация и протезирование – это медицинские услуги, которые являются обязательными для поддержания здоровья организма человека, поэтому после оказания услуг можно получить социальный налоговый вычет в размере 13% от общей стоимости лечения. Пациенты нашей клиники могут воспользоваться данной возможностью сэкономить на лечении, специалисты нашего центра всегда готовы оформить необходимые документы для подачи в налоговую службу.

Челюстно-лицевой хирург, имплантолог

Стаж: более 13 лет

Налоговый вычет при имплантации и протезировании, как получить?

Задать вопрос

Условия возмещения

Срок непрерывного проживания

Получить налоговый возврат средств может любой резидент РФ, то есть тот человек, который платит НДФЛ и находится на территории страны не менее 183 дней в год вы имеете иностранное подданство, но платите налоги в России – возврат можно оформить.

Отчисление 13 процентов подоходного налога

Граждане РФ, не имеющие доходов или не отчисляющие в госказну 13%, не имеют права на оформление возврата. К таким категориям относятся безработные, стоящие на учете в центре занятости, пенсионеры, вышедшие на пенсию более 3 лет назад. Эти лица могут компенсировать стоимость лечения, если возврат на них оформит супруг/супруга или взрослые работающие дети.

Вы должны оплатить лечение полностью самостоятельно, без привлечения третьих лиц. В противном случае в вычете будет отказано.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

  • Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  • Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  • Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
  • Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
  • Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
  • Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
  • Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

Как удаляют имплантат?

Удаление имплантата зуба производится в обратном порядке и осуществляется под местной анестезией. Сначала врач снимает коронку, а после этого извлекает сам имплант. После проведения операции стоматолог в обязательном порядке должен провести лечение и устранить причину не приживаемости зуба.

При отсутствии сильного воспаления окружающих тканей десен можно не проводить удаление прижившегося импланта, а провести необходимое лечение.

Повторная установка импланта зуба – это большой риск. Ее может проводить при устранении причины отторжения и полного заживления десны. Но никто не гарантирует, что из-за ваших анатомических особенностей новый имплант приживется.

Если же в силу определенных причин вам потребовалось удаление импланта зуба, стоимость повторной операции и лечение должна оплатить сама клиника, в которой делалась имплантация. Затраты на лечение в другом стоматологическом центре могут оказаться в несколько раз выше, чем сама процедура вживления. Поэтому выбирая клинику для имплантации, следует взвесить все «за» и «против».

Возможность получения налогового вычета

Получение возможно для официально трудоустроенных граждан РФ, которые осуществляли имплантацию и другое лечение в лицензированной стоматологической клинике. Можно осуществить вычет за счёт имплантации зубов близкого родственника, для этого потребуется его удостоверение личности и документ, подтверждающий родство. Актуально для ситуации, когда близкий человек официально не трудоустроен или находится на пенсии.

Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.

Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.

Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.

Например, если услуга получена в 2018 году, то подавать документы можно в 2019, 2020 и 2021 годах. Кто не успел – тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть заполнена от руки либо с помощью компьютера. Для этого имеется специальная программа. После введения данных документ распечатывается. Рукописный вариант допускает использование ручки синего и черного цвета.

Вернуть налог за лечение неработающим пенсионерам могут их дети

Возвращают ли средства за лечение пенсионерам? Вопрос, волнующий многих людей старшего возраста. Возвращают, но только тем, кто трудится и платит государству подоходный налог с заработной платы в размере 13%. Порядок получения льготы такой же, как и для остальных категорий граждан.

Неработающим пенсионерам компенсация не положена, так как пенсия не облагается НДФЛ. Однако, имеется альтернативный вариант — подача заявления на вычет работающим ребенком этого возрастного пациента.

Какими документами оформляется вычет

Чтобы получить разрешение на применение вычета на протезирование зубов, нужно предоставить в налоговую службу следующие документы:

  • паспорт налогоплательщика, которому будет предоставлен вычет;
  • если протезирование зубов проводилось родственникам налогоплательщика, то нужно показать подтверждающие родство документы (свидетельство о рождении ребенка, о браке, о рождении самого плательщика);
  • декларация;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов, на которые его можно перечислить;
  • договор на оказание услуг с медицинским учреждением;
  • копия лицензии медучреждения, выданной в РФ;
  • справка и чеки об оплате лечения. В справке проставляется код лечения: 1 – не дорогостоящее, 2 – дорогостоящее. В зависимости от проставленного кода, на размер вычета распространяется лимит в 120000 рублей, либо нет.

Сколько можно получить за лечение у стоматолога

Российским законодательством установлена максимальная сумма вычета за год – 120 000 рублей. Ограничение не распространяется, когда пациентом пройдено дорогостоящее лечение. Список процедур регламентирован Постановлением Правительства. Величина возмещения ограничивается уровнем заработной платы человека и размером подоходного налога. Нельзя получить возврат больше, чем уплачено в государственную казну. Минимум отсутствует.

Пример расчёта

Предварительно рассчитать налоговый вычет на лечение зубов можно и самостоятельно, разобравшись в механизме расчёта.

Сколько можно получить за лечение у стоматолога

Пример Петрову сделали имплантацию зубов. На процедуру он израсходовал 500 000 рублей. Данная стоматологическая услуга относится к разряду дорогостоящих, поэтому на неё не распространяются ограничения. Гражданин Петров имеет право на возмещение в полном объёме – 500 000 умножить на 13% налога, в итоге получается 65 000 рублей. Но его годовой доход – 40 000 рублей ежемесячно, из которых 62 400 рублей составил НДФЛ. Государство сможет компенсировать Петрову только сумму удержанного налога. Если бы его заработок был выше, он бы имел право на полную сумму.Пример Гражданин Сидоров в течение года истратил 800 000 рублей на импланты для матери, 100 000 рублей на брекеты для несовершеннолетнего сына. 150 000 ушло на протезирование для себя. В итоге расходы составили 1050 000 рублей.

Сумма налогового возврата за лечение зубов может составить 136 500 рублей. Годовой доход Сидорова – 2,5 миллионов рублей. Налогов уплачено на 325 000 рублей. Ему и родственникам оказали дорогостоящую стоматологическую помощь. Величина НДФЛ превышает сумму выплат и на размер возмещения нет ограничений. Гражданин вернёт 136 500 рублей.

Читайте также:  Как избавиться от шишек на деснах после удаления зуба?